Paso a paso: ¿Cómo declarar impuestos con tu LLC?

Son muchas las personas que deciden abrir una LLC en los Estados Unidos por sus beneficios fiscales. Sin embargo, no todos saben cómo se debe hacer la declaración de impuestos.

Las LLC son las siglas de "Limited Liability Company" en inglés, que se traducen al español como "Sociedad de Responsabilidad Limitada" o "Empresa de Responsabilidad Limitada". 

Una LLC es un tipo de entidad legal utilizada comúnmente en los Estados Unidos y en otros países para estructurar negocios. Este tipo de empresas, combina características de las corporaciones y las sociedades de personas.

Características clave de una LLC son:

1.  Responsabilidad limitada: Los miembros de una LLC están exonerados de pagar las deudas de la empresa con sus activos personales. Esto significa que, en la mayoría de los casos, los activos personales de los miembros están protegidos en caso de que la LLC enfrente dificultades financieras.

2.  Flexibilidad en la gestión: Las LLC ofrecen una gran flexibilidad en la estructura y gestión. Los miembros pueden optar por administrar la empresa ellos mismos o designar un gerente para hacerlo. También pueden optar por distribuir las ganancias y pérdidas de la empresa de acuerdo con sus preferencias personales.

3.  Impuestos: Las LLC no pagan impuestos corporativos en los Estados Unidos. Los ingresos y pérdidas de la empresa se reportan en las declaraciones de impuestos personales de los miembros. Esto evita la doble imposición que ocurre en las corporaciones.

4.   Formalidades reducidas: En comparación con las corporaciones, las LLC tienden a tener menos formalidades en términos de registros y reuniones. Esto puede hacer que sean una opción atractiva para pequeñas empresas.

Guía para presentar tus impuestos por primera vez

Presentar impuestos para tu Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) es fundamental para mantener el cumplimiento normativo y maximizar los beneficios financieros de tu empresa.

Cuando operas un negocio como una Sociedad de Responsabilidad Limitada, puedes elegir cómo presentar los impuestos comerciales, pero debes cumplir con requisitos específicos. Esta sección proporciona una descripción básica del proceso.

1.       Determina tu clasificación tributaria

Debes determinar la clasificación tributaria para tu negocio. Por defecto, si una LLC tiene un único miembro, el IRS la considera una 'entidad desestimada' a efectos fiscales, y el propietario informa los ingresos y gastos de la LLC en su declaración de impuestos personal. 

Sin embargo, los propietarios de una LLC también pueden optar por que su negocio sea gravado como una corporación al presentar el Formulario 8832 ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS). En otras palabras, a efectos fiscales, puedes clasificar una LLC en diferentes entidades. 

Debes presentar el Formulario 8832 para informar al IRS en qué categoría tributaria deseas seleccionar para tu empresa. Dependiendo de tu elección de entidad o categoría, las autoridades fiscales aplicarán un tratamiento fiscal específico a tu LLC.

2.       Obtén el Número de Identificación de Empleador (EIN)

Un EIN es un número de identificación único emitido por el IRS para identificar tu LLC a efectos fiscales. Incluso si no tienes empleados, obtener un EIN generalmente es necesario para una LLC. Puedes solicitar un EIN en línea a través del sitio web del IRS.

3.       Elige tu método de contabilidad

Las LLC pueden elegir entre dos métodos de contabilidad principales: el método de caja y el método de devengo.

• El método de caja registra los ingresos y gastos cuando la empresa los recibe o paga.

• El método de devengo reconoce los ingresos y gastos cuando la empresa los obtiene o incurre, independientemente del pago.

Selecciona el método que mejor se adapte a las necesidades de tu negocio y consulta a un contador si es necesario.

4.       Prepara los estados financieros

Antes de presentar impuestos, debes contar con estados financieros precisos y actualizados para tu LLC. Estos suelen incluir un estado de ingresos (también conocido como estado de pérdidas y ganancias) y un balance. Estos estados resumen tus ingresos, gastos, activos y pasivos, proporcionando una instantánea de la salud financiera de tu negocio.

5.       Completa los formularios de impuestos requeridos

Los formularios de impuestos que debes presentar dependen de la clasificación tributaria de tu LLC. Aquí tienes los formularios comunes que puedes encontrar:

a) LLC de un único miembro (Entidad Desestimada):

• El Anexo C: Este formulario informa los ingresos y deducciones del negocio de la LLC en la declaración de impuestos personal del propietario (Formulario 1040).

b) LLC de varios miembros (Sociedad):

• El Formulario 1065: Este formulario informa los ingresos, deducciones y distribución de beneficios o pérdidas de la LLC entre sus miembros.

• El Anexo K-1: Cada miembro de la LLC recibe un Anexo K-1, que informa su parte de las ganancias o pérdidas de la LLC. Los miembros deben incluir esta información en sus declaraciones de impuestos personales.

c) LLC gravada como corporación:

• El Formulario 1120 informa los ingresos, deducciones y obligación tributaria de la corporación.

6.       Pago de impuestos e impuestos estimados

Según las ganancias y la obligación tributaria de tu LLC, es posible que debas calcular y realizar pagos trimestrales de impuestos estimados. Determinar el monto de estos pagos se basa en tu estimación anual de la obligación tributaria. 

Si no haces pagos de impuestos estimados puede incurrir en alguna causal de sanciones. Consulta con un profesional tributario para determinar si debes realizar pagos de impuestos estimados y asegurarte de cumplir con las obligaciones fiscales.

7.       Impuestos estatales y locales

Recuerda que tu LLC también puede tener obligaciones fiscales estatales y locales, además de los impuestos federales sobre la renta. Estos pueden incluir impuestos sobre la renta, impuestos sobre las ventas e impuestos sobre nóminas, entre otros. Investiga los requisitos fiscales específicos para tu estado y jurisdicción local para garantizar el cumplimiento.

8.       Busca asistencia profesional

La presentación de impuestos para una LLC por primera vez puede ser compleja, y las leyes fiscales están sujetas a cambios. Considera buscar asistencia profesional de un contador calificado o un asesor fiscal que pueda guiarte a través del proceso, ayudarte a maximizar las deducciones y garantizar el cumplimiento de todas las regulaciones fiscales".

Finalmente, es importante destacar que las leyes que rigen las LLC de los Estados Unidos pueden cambiar según el estado en el que se encuentren. Por lo tanto, es fundamental consultar con un profesional legal o un asesor financiero para comprender completamente las implicaciones legales y fiscales de establecer y operar una LLC en una jurisdicción específica.